전자세금계산서발급시점공급가액수정점검

발급시점온라인 판매 주문을 월말에 대조할 때 결제일을 전자세금계산서 작성일로 일괄 넣으려다 멈췄습니다. 주문 접수, 출고, 배송 완료, 용역 완료, 입금은 서로 다른 날짜일 수 있습니다. 국세청 안내는 작성일을 거래일인 공급시기, 발급일을 전자서명이 완료된 파일이 공급받는 자의 수신함에 도달한 날, 전송일을 국세청에 전송한 날로 구분합니다. 제 장부에서도 이 세 날짜를 별도 열로 만들었습니다.거래처가 월말 합산 발급을 요청한 경우에도 모든 주문을 한 줄로 합치지 않았습니다. 공급 형태와 계약 조건, 반품·취소 여부를 주문번호별로 확인하고 세법상 허용되는 발급시기를 국세청 자료와 세무대리인에게 확인했습니다. 결제대행사 정산일은 현금이 들어온 날이지 항상 공급시기를 뜻하지 않을 수 있어 정산 파일만으로 작성..
카테고리 없음 2026. 8. 29. 12:03
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